二次上會被否!葫蘆娃可轉(zhuǎn)債再融資路不順
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- 2024-08-27
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來源:北京商報(bào)
8月26日,葫蘆娃(605199)再融資事項(xiàng)迎來了二次上會,不過令公司失望的是,此次上會仍未獲得上交所上市審核委員會(以下簡稱“上市委”)的放行,遭到了上市委的否決。
上交所官網(wǎng)顯示,上交所上市委2024年第21次審議會議于8月26日召開,審議葫蘆娃再融資事項(xiàng),審議結(jié)果顯示公司不符合發(fā)行條件、上市條件或信息披露要求。
據(jù)了解,葫蘆娃本次發(fā)行證券的種類為可轉(zhuǎn)換為公司股票的可轉(zhuǎn)換公司債券,本次可轉(zhuǎn)換公司債券預(yù)計(jì)募集資金量為不超過5億元,擬投向南寧生產(chǎn)基地二期項(xiàng)目、數(shù)字化建設(shè)項(xiàng)目、補(bǔ)充流動資金三個項(xiàng)目,擬分別投入募資額2.5億元、1億元、1.5億元。
實(shí)際上,這已是葫蘆娃此次再融資事項(xiàng)的第二次上會。上交所官網(wǎng)顯示,葫蘆娃再融資事項(xiàng)曾于2023年12月29日接受上交所上市委審議,遭到暫緩審議。時隔8個月,葫蘆娃再度獲得上會機(jī)會,不過最終被否。
謀求募資背后,葫蘆娃存在一定的財(cái)務(wù)壓力。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示,截至2024年一季度末,葫蘆娃資產(chǎn)負(fù)債率為60.71%,貨幣資金為2.51億元,短期借款為4.67億元。
投融資專家許小恒表示,在這種情況下,不排除公司后續(xù)將通過其他方式再度尋求融資。
在8月26日的上市委會議上,上市委重點(diǎn)關(guān)注了公司預(yù)付款、研發(fā)投入資本化核算以及營業(yè)收入真實(shí)性的問題。
首先,上市委要求葫蘆娃結(jié)合CRO行業(yè)市場供需、同行業(yè)可比上市公司2023年預(yù)付研發(fā)款等情況,說明公司2023年期間預(yù)付研發(fā)款項(xiàng)大幅增加的合理性。同時,上交所要求葫蘆娃結(jié)合同行業(yè)可比上市公司2023年預(yù)付渠道推廣費(fèi)、公司渠道推廣費(fèi)支付對象資質(zhì)等情況,說明公司2023年期間預(yù)付渠道推廣費(fèi)大幅增加的合理性。
其次,上市委要求葫蘆娃結(jié)合同行業(yè)可比上市公司研發(fā)投入資本化情況以及公司研發(fā)投入資本化政策等,說明公司2023年第四季度研發(fā)投入資本化核算是否準(zhǔn)確、會計(jì)處理是否符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》相關(guān)規(guī)定。
此外,葫蘆娃需要結(jié)合報(bào)告期應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、客戶結(jié)構(gòu)、2023年新增經(jīng)銷商及回款情況,說明公司2023年?duì)I業(yè)收入增長的合理性、真實(shí)性。
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示,2023年,葫蘆娃實(shí)現(xiàn)的營業(yè)收入約為19.05億元,同比增長25.75%;對應(yīng)實(shí)現(xiàn)的歸屬凈利潤約為1.06億元,同比增長24.29%;對應(yīng)實(shí)現(xiàn)的扣非后凈利潤約為8180.68萬元,同比增長20.21%。2023年,公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為4.33次。
今年一季度,葫蘆娃營業(yè)收入、歸屬凈利潤雙雙下滑。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示,今年一季度,葫蘆娃實(shí)現(xiàn)的營業(yè)收入約為4.3億元,同比下降18.37%;對應(yīng)實(shí)現(xiàn)的歸屬凈利潤約為2903.25萬元,同比下降28.42%;對應(yīng)實(shí)現(xiàn)的扣非后凈利潤約為2381萬元,同比下降28.38%。
針對公司相關(guān)問題,北京商報(bào)記者致電葫蘆娃董秘辦公室進(jìn)行采訪,不過對方電話未有人接聽。
北京商報(bào)記者?丁寧
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