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　　9月12日消息，近日，重慶證監(jiān)局公告稱，對(duì)重慶市迪馬實(shí)業(yè)股份有限公司、羅韶穎、潘川、李俊杰采取出具警示函措施的決定，因該公司在債券發(fā)行方面、公司治理方面、信息披露方面均存在問(wèn)題。

　　具體來(lái)看，迪馬股份私下與債券認(rèn)購(gòu)方簽訂多項(xiàng)協(xié)議并以財(cái)顧服務(wù)費(fèi)代為補(bǔ)償收益；擔(dān)保合同簽訂時(shí)間早于股東大會(huì)審議時(shí)間；提前向媒體透露尚未披露的重整進(jìn)展情況；部分收入確認(rèn)跨期、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提不準(zhǔn)確。

　　重慶證監(jiān)局表示，根據(jù)《發(fā)行與交易管理辦法》第六十八條、《信息披露管理辦法》第五十二條的規(guī)定，對(duì)迪馬股份及羅韶穎、潘川、李俊杰采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

　　全文如下：

　　重慶市迪馬實(shí)業(yè)股份有限公司、羅韶穎、潘川、李俊杰：

　　經(jīng)查，重慶市迪馬實(shí)業(yè)股份有限公司（統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9150000045041506X3，以下簡(jiǎn)稱迪馬股份）存在以下問(wèn)題：

　　一、債券發(fā)行方面

　　2021年4月，迪馬股份發(fā)行的“21迪馬01”公司債券由上海摯新投資管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱上海摯新）、瀘州銀行股份有限公司認(rèn)購(gòu)。應(yīng)上海摯新提出的認(rèn)購(gòu)要求，迪馬股份安排子公司私下與上海摯新簽訂多項(xiàng)協(xié)議，以房地產(chǎn)項(xiàng)目為基礎(chǔ)提供增信，并在票面利息之外，以財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)費(fèi)用形式向上海摯新關(guān)聯(lián)方支付補(bǔ)償收益。

　　二、公司治理方面

　　2020年5月21日，迪馬股份與中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司成都金牛支行簽訂《最高額保證合同》，為聯(lián)營(yíng)企業(yè)成都望浦勵(lì)成房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的銀行借款提供擔(dān)保。該筆擔(dān)保在2020年4月29日經(jīng)迪馬股份第七屆董事會(huì)第十一次會(huì)審議通過(guò)，2020年6月3日經(jīng)迪馬股份2019年年度股東大會(huì)審議通過(guò)。前述《最高額保證合同》簽訂時(shí)間早于股東大會(huì)審議時(shí)間。

　　三、信息披露方面

　　（一）向媒體透露尚未披露的重整進(jìn)展情況

　　2024年6月10日晚，有媒體報(bào)道稱，迪馬股份相關(guān)人員表示，中介機(jī)構(gòu)已入場(chǎng)開(kāi)展重整相關(guān)前期工作。6月13日晚間，迪馬股份才在《關(guān)于對(duì)上海證券交易所監(jiān)管工作函的回復(fù)》（臨2024-080號(hào)）中公告中介機(jī)構(gòu)進(jìn)場(chǎng)開(kāi)展重整工作的相關(guān)情況。

　?。ǘ┰谖⑿殴娞?hào)發(fā)布的有關(guān)信息表述不準(zhǔn)確

　　2024年6月13日13點(diǎn)27分，迪馬股份通過(guò)微信公眾號(hào)“迪馬股份”發(fā)文稱，重慶市政府召開(kāi)關(guān)于東銀集團(tuán)、迪馬股份戰(zhàn)略重整專題會(huì)議，東銀集團(tuán)表示，將加大力度調(diào)度資金，進(jìn)一步增持，全力維護(hù)上市公司主體地位。其中關(guān)于東銀集團(tuán)“進(jìn)一步增持”的表述不準(zhǔn)確，未明確“進(jìn)一步增持”的事項(xiàng)為進(jìn)一步履行前期已發(fā)布的《關(guān)于控股股東或其一致行動(dòng)人增持計(jì)劃的公告》（臨2024-049號(hào)）中的增持承諾。

　　四、財(cái)務(wù)核算方面

　?。ㄒ唬┎糠质杖氪_認(rèn)跨期

　　迪馬股份下屬部分項(xiàng)目公司2022年已就所售商鋪、車位與購(gòu)買方簽訂銷售協(xié)議并收取全部?jī)r(jià)款，但在2023年才確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)成本，導(dǎo)致迪馬股份合并報(bào)表層面虛增2023年收入508.41萬(wàn)元（虛減2022年收入508.41萬(wàn)元），虛增2023年成本346.1萬(wàn)元（虛減2022年成本346.1萬(wàn)元），虛增2022年底存貨346.1萬(wàn)元，虛增2023年利潤(rùn)總額162.31萬(wàn)元（虛減2022年利潤(rùn)總額162.31萬(wàn)元）。

　?。ǘ┐尕浀鴥r(jià)準(zhǔn)備計(jì)提不準(zhǔn)確

　　迪馬股份在測(cè)算子公司宜賓澄方川置業(yè)有限責(zé)任公司的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備時(shí)，錯(cuò)誤使用1，160.85萬(wàn)元作為傭金資本化金額計(jì)算存貨可變現(xiàn)凈值，而非經(jīng)審計(jì)調(diào)整后的審定數(shù)923.65萬(wàn)元，導(dǎo)致迪馬股份合并報(bào)表層面虛增2023年資產(chǎn)減值損失237.2萬(wàn)元，虛減利潤(rùn)總額237.2萬(wàn)元。

　　迪馬股份前述情形違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第180號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《發(fā)行與交易管理辦法》）第四十四條、第四十五條，《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2005〕120號(hào)）第一條，《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《信息披露管理辦法》）第三條的規(guī)定。羅韶穎作為時(shí)任董事長(zhǎng)，對(duì)前述債券發(fā)行違規(guī)行為負(fù)主要責(zé)任。潘川作為時(shí)任董事長(zhǎng)、李俊杰作為時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)，對(duì)前述信息披露違規(guī)行為負(fù)主要責(zé)任。

　　根據(jù)《發(fā)行與交易管理辦法》第六十八條、《信息披露管理辦法》第五十二條的規(guī)定，現(xiàn)對(duì)迪馬股份及羅韶穎、潘川、李俊杰采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。公司及相關(guān)人員應(yīng)充分汲取教訓(xùn)，加強(qiáng)法律法規(guī)學(xué)習(xí)，切實(shí)提高規(guī)范運(yùn)作水平。

　　如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。