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　　界面新聞?dòng)浾?| 孫藝真

　　時(shí)隔近三個(gè)月，上交所再次對(duì)發(fā)行人及保代開(kāi)出罰單。10月11日晚間，上交所披露了一則對(duì)華英證券兩名保薦代表人的監(jiān)管警示決定。

　　經(jīng)上交所查明，科創(chuàng)板公司碧興物聯(lián)（維權(quán)）科技（深圳）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)碧興物聯(lián)，688671.SH）上市前披露的業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)與實(shí)際財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在較大偏差，華英證券作為其保薦機(jī)構(gòu)，兩名保薦代表人存在保薦職責(zé)履行不到位的情形。

　　具體來(lái)看，2022?年6月9日，上交所受理了碧興物聯(lián)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的申請(qǐng)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)首發(fā)上市申請(qǐng)）。2023年8月9日，發(fā)行人股票于本所科創(chuàng)板上市交易。

　　就在上市前夕，2023年5月31日，碧興物聯(lián)披露其2023年上半年業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)情況，預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入為23000萬(wàn)元至24000萬(wàn)元，同比上升1.91%至6.34%；預(yù)計(jì)歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)凈利潤(rùn)）為3144.04萬(wàn)元至3447.33?萬(wàn)元，同比上升40.09%至53.60%。

　　7月21日、8月4日，碧興物聯(lián)分別披露了《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市招股意向書(shū)》《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市招股說(shuō)明書(shū)》，對(duì)上述業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)情況均未作調(diào)整。

　　股票上市交易后，碧興物聯(lián)于2023年8月30日披露2023年半年度報(bào)告，營(yíng)業(yè)收入16766.48萬(wàn)元，較發(fā)行上市申請(qǐng)期間披露預(yù)計(jì)數(shù)額減少30.14%至27.10%，凈利潤(rùn)2390.70萬(wàn)元較預(yù)計(jì)數(shù)減少30.65%至23.96%。

　　經(jīng)上交所查明，涉事的華英證券兩名保薦人未充分核查上述情況，未及時(shí)向本所報(bào)告相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與前期業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)存在較大偏差的情況，也未督促發(fā)行人按要求更新發(fā)行上市申請(qǐng)文件。上交所決定對(duì)上述兩名保薦人予以監(jiān)管警示。

　　同日，上交所披露對(duì)碧興物聯(lián)及相關(guān)責(zé)任人予以通報(bào)批評(píng)的決定。決定書(shū)顯示，未及時(shí)報(bào)告并披露業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)與實(shí)際財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在較大偏差的情況，重大合同披露不及時(shí)，上交所對(duì)對(duì)碧興物聯(lián)及時(shí)任董事長(zhǎng)、時(shí)任總經(jīng)理等高管予以通報(bào)批評(píng)。

　　今年以來(lái)，監(jiān)管部門(mén)持續(xù)重拳出擊，壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)“看門(mén)人”責(zé)任，嚴(yán)懲券商投行違規(guī)行為。

　　7月5日，國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中國(guó)證監(jiān)會(huì)等六部門(mén)《關(guān)于進(jìn)一步做好資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)造假綜合懲防工作的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》），壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)“看門(mén)人”責(zé)任。

　　8月20日，司法部會(huì)同財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)起草《國(guó)務(wù)院關(guān)于規(guī)范中介機(jī)構(gòu)為公司公開(kāi)發(fā)行股票提供服務(wù)的規(guī)定（征求意見(jiàn)稿）》（下稱(chēng)“《規(guī)定》”）。

　　《規(guī)定》明確，中介機(jī)構(gòu)為公司公開(kāi)發(fā)行股票提供服務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、獨(dú)立客觀(guān)的原則，同時(shí)配備符合相應(yīng)資質(zhì)的從業(yè)人員，具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)能力，建立有效的利益沖突審查等風(fēng)險(xiǎn)控制制度。中介機(jī)構(gòu)制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。中介機(jī)構(gòu)不得以參與實(shí)施財(cái)務(wù)造假、欺詐發(fā)行、違規(guī)信息披露等形式，幫助不符合法定條件的公司公開(kāi)發(fā)行股票。同時(shí)，有關(guān)部門(mén)要按照職責(zé)分工加強(qiáng)監(jiān)管，必要時(shí)采取聯(lián)合現(xiàn)場(chǎng)檢查等措施。