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　　來源：金融時(shí)報(bào)

　　記者：李丹琳

　　9月4日，金融監(jiān)管總局網(wǎng)站發(fā)布的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)法人名單顯示，截至2024年6月末，共有239家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。較2023年12月末，新增1家財(cái)險(xiǎn)公司。這家公司正是最近備受關(guān)注的申能財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司（以下簡稱“申能財(cái)險(xiǎn)”）。

　　官網(wǎng)信息顯示，申能財(cái)險(xiǎn)于今年1月16日正式成立，注冊資本100億元，由申能投資管理有限公司、上海國際集團(tuán)有限公司等8家國有企業(yè)共同發(fā)起籌建，是首家落戶上海臨港新片區(qū)的全國性保險(xiǎn)公司。

　　8月30日，申能財(cái)險(xiǎn)官網(wǎng)發(fā)布公告表示，經(jīng)金融監(jiān)管總局批準(zhǔn)，將受讓天安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司（以下簡稱“天安財(cái)險(xiǎn)”）依法合規(guī)開展的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。這也意味著，天安財(cái)險(xiǎn)將以破產(chǎn)重整方式正式退出市場。

　　根據(jù)公告，轉(zhuǎn)讓至申能財(cái)險(xiǎn)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的后續(xù)保險(xiǎn)責(zé)任將由申能財(cái)險(xiǎn)承擔(dān)，保單權(quán)利人（包括但不限于投保人、被保險(xiǎn)人、受益人等）的合法權(quán)益將不受影響。

　　值得關(guān)注的是，就在官宣前不久，證監(jiān)會(huì)內(nèi)蒙古監(jiān)管局剛剛對西水創(chuàng)業(yè)股份有限公司（以下簡稱“西水股份”）開出了巨額罰單，多項(xiàng)違規(guī)直指天安財(cái)險(xiǎn)，涉及金額高達(dá)1475萬元。根據(jù)西水股份此前公告，其控股子公司天安財(cái)險(xiǎn)從事的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入占到西水股份主營業(yè)務(wù)收入的90%以上。

　　監(jiān)管披露信息顯示，西水股份存在多項(xiàng)違法違規(guī)事實(shí)。

　　一是未按規(guī)定披露重要合同。具體而言，2018年2月、3月、8月，西水股份控股子公司天安財(cái)險(xiǎn)分別與華夏人壽保險(xiǎn)股份有限公司（以下簡稱“華夏人壽”）、天安人壽保險(xiǎn)股份有限公司（以下簡稱“天安人壽”）簽訂4筆信托計(jì)劃受益權(quán)轉(zhuǎn)讓及回購協(xié)議，金額分別為169.8億元、57.3億元、40億元和59.9億元。上述協(xié)議金額合計(jì)327億元，占西水股份2017年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的115.26%。西水股份未按規(guī)定就簽訂信托計(jì)劃受益權(quán)回購協(xié)議及時(shí)履行信息披露義務(wù)，且相關(guān)事項(xiàng)未在《2018年半年度報(bào)告》《2018年年度報(bào)告》中披露。

　　二是2018年年度報(bào)告、2019年年度報(bào)告虛假記載。具體而言，2018年，天安財(cái)險(xiǎn)將前述327億元信托計(jì)劃受益權(quán)分別轉(zhuǎn)讓給華夏人壽和天安人壽，同步簽訂327億元信托計(jì)劃受益權(quán)回購協(xié)議。天安財(cái)險(xiǎn)依據(jù)信托計(jì)劃受益權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，終止確認(rèn)相關(guān)金融資產(chǎn)，調(diào)減“可供出售金融資產(chǎn)”，且未對回購協(xié)議進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，少計(jì)“賣出回購金融資產(chǎn)”，不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》的相關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致西水股份2018年、2019年年度報(bào)告分別少計(jì)負(fù)債341.68億元、363.16億元，分別占西水股份當(dāng)期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的29.73%、56.22%。此外，2019年財(cái)務(wù)報(bào)告虛增利潤。2019年，天安財(cái)險(xiǎn)未對成都中德西拉子環(huán)保科技有限公司、德陽中德阿維斯環(huán)保科技有限公司兩項(xiàng)股權(quán)減值損失進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，上述行為導(dǎo)致西水股份2019年年度報(bào)告虛增利潤4.59億元，占西水股份2019年經(jīng)審計(jì)利潤總額的19.63%。

　　三是未按規(guī)定及時(shí)披露重大事件。2020年6月8日、6月16日、6月23日、7月9日，天安財(cái)險(xiǎn)持有的“新時(shí)代信托藍(lán)海1109號集合資金信托計(jì)劃”“新時(shí)代信托藍(lán)海1308號集合資金信托計(jì)劃”“新時(shí)代信托藍(lán)海1273號集合資金信托計(jì)劃”“新時(shí)代信托藍(lán)海1299號集合資金信托計(jì)劃”陸續(xù)到期，且未按期兌付，合計(jì)金額62.1億元，可能對公司利潤產(chǎn)生較大影響。西水股份未按規(guī)定及時(shí)披露上述重大事件。

　　綜合上述違規(guī)行為，證監(jiān)會(huì)對西水股份責(zé)令改正，給予警告，并處以750萬元罰款。與此同時(shí)，在這次違規(guī)事件中，天安財(cái)險(xiǎn)原董事長兼法定代表人郭予豐、原總裁高煥利、原財(cái)務(wù)總監(jiān)及副總裁張祥禎，以及原董事會(huì)秘書兼副總裁馬淑偉均牽涉其中，并負(fù)有直接責(zé)任。監(jiān)管部門對郭予豐和高煥利各處以210萬元的罰款，對張祥禎罰款120萬元，對馬淑偉罰款20萬元。同時(shí)，郭予豐、高煥利還被采取5年市場禁入措施。加上對西水股份董事及監(jiān)事蘇宏偉、杜業(yè)勤、田鑫分別罰款35萬元、50萬元、80萬元，累計(jì)罰款高達(dá)1475萬元。

　　除了證監(jiān)會(huì)內(nèi)蒙古監(jiān)管局對郭予豐和高煥利作出的禁入處罰，金融監(jiān)管總局也重拳出擊，擬對郭予豐處以警告、30萬元罰款，并永久取消其在保險(xiǎn)業(yè)的任職資格。

　　至此，天安財(cái)險(xiǎn)以高管集體受罰落下帷幕。業(yè)內(nèi)人士指出，天安財(cái)險(xiǎn)的衰落與其激進(jìn)的擴(kuò)張策略密切相關(guān)，將大量的資源和精力投入理財(cái)險(xiǎn)的推廣和銷售中，隨著市場變化和監(jiān)管政策調(diào)整，其后期兌付壓力激增，加之其他因素的疊加影響，公司的財(cái)務(wù)狀況迅速惡化，最終導(dǎo)致了資不抵債，被接管的命運(yùn)。

　　成立申能財(cái)險(xiǎn)，正是監(jiān)管部門對天安財(cái)險(xiǎn)采取的風(fēng)險(xiǎn)處置方式。

　　對此，申能財(cái)險(xiǎn)表示，未來將發(fā)揮股東專業(yè)優(yōu)勢，立足長三角、服務(wù)全國，加強(qiáng)與新能源、新技術(shù)和新業(yè)態(tài)企業(yè)的合作，為客戶提供一攬子風(fēng)險(xiǎn)保障方案。圍繞客戶及綠色產(chǎn)業(yè)鏈的保障與風(fēng)險(xiǎn)管理需求，創(chuàng)新更多綠色保險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)減量服務(wù)，建立可持續(xù)合作關(guān)系。堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)，推動(dòng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。